Este año, el gobierno de Canadá está implementando cambios significativos en la declaración del impuesto sobre la renta para los trabajadores independientes o «gig workers» en inglés, conforme al Proyecto de Ley C-47. Los nuevos cambios entrarán en vigor en 2025. El objetivo es mejorar la transparencia y garantizar que los ingresos obtenidos a través de plataformas digitales se reporten con precisión a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA, por sus siglas en inglés).
Cambios principales
Obligación de reporte por parte de las plataformas: Las plataformas digitales como Uber, Lyft, Etsy y Airbnb ahora deben reportar directamente a la CRA los ingresos de los trabajadores independientes o freelance. Esto significa que la responsabilidad recae en estas plataformas digitales para proporcionar información precisa sobre las ganancias de cada trabajador. La fecha límite para que las plataformas digitales reporten estas cifras fue el 31 de enero de 2025.
Umbral de reporte: Las plataformas de trabajo independiente deben reportar los ingresos de todos los trabajadores que hayan realizado 30 o más actividades en la plataforma y que hayan generado más de $2,800 en un año.
Divulgación de información: Las plataformas deben proporcionar a la CRA la información personal de los trabajadores, incluyendo nombre, fecha de nacimiento, dirección y número de seguro social (SIN, por sus siglas en inglés). También deben informar el ingreso total obtenido por cada trabajador.
Razón de estos cambios
- Mayor transparencia: El gobierno busca garantizar que la CRA tenga una visión clara de los ingresos de los trabajadores independientes, evitando la sub-declaración de ingresos, ya sea intencional o no.
- Mejor cumplimiento tributario: Debido a que la CRA tendrá acceso directo a los montos de ingresos generados, será más difícil para los trabajadores ocultar sus ganancias.
- Alineación con estándares internacionales: Con estas nuevas reglas, Canadá se ajustará a los esfuerzos y regulaciones globales en torno a la economía gig, asegurando una tributación equitativa.
- Prevención de evasión fiscal: La nueva legislación busca abordar estas preocupaciones garantizando que todos los ingresos generados en la economía gig también conocida como economía colaborativa o economía freelance, sean visibles y accesibles para las autoridades. Los trabajadores de este sector ya no podrán sub-declarar sus ganancias.
Contexto
Los críticos señalan que esta regulación afecta directamente a los trabajadores de bajos ingresos dentro de la economía gig y podría dificultar aún más su situación. Actualmente, las plataformas no proporcionan días de enfermedad, tiempo libre remunerado (PTO, por sus siglas en inglés) ni otros beneficios y protecciones laborales a los trabajadores. Este es un tema que ya se encuentra en discusión, pues muchos de estos trabajadores sienten que salen perjudicados con estas medidas. Consideran que las plataformas deberían ofrecer beneficios laborales, especialmente para aquellos que trabajan a tiempo completo y dedican horas equivalentes a un empleo tradicional.
Con las nuevas regulaciones gubernamentales, las plataformas ahora actúan como intermediarias en la declaración de ingresos, pero siguen sin estar obligadas a ofrecer beneficios laborales. Esto agrega fricción al debate, ya que, aunque las plataformas están asumiendo funciones similares a las de un empleador en términos de reporte de ingresos, no están sujetas a las leyes laborales diseñadas para proteger a los empleados.
¿Cómo reportan actualmente sus ingresos?
Los trabajadores de la economía gig son considerados autónomos, por lo que deben declarar sus ingresos en sus declaraciones de impuestos personales. Para ello, utilizan el Formulario T2125 [ING] (Declaración de Actividades Empresariales o Profesionales) para informar sus ingresos anuales a la CRA y pagar los impuestos correspondientes.
Como trabajadores autónomos, pueden deducir gastos comerciales elegibles, como costos de viaje y oficina en casa, lo que puede reducir su ingreso imponible. Si sus ingresos brutos antes de deducciones superan los $30,000 en un período de cuatro trimestres consecutivos, deben registrarse para el GST/HST. El ingreso bruto incluye el valor total de los bienes vendidos o los servicios prestados sujetos a GST. Incluso si no han recaudado este impuesto de sus clientes, siguen siendo responsables de pagarlo. Si prevén que sus ingresos superarán los $30,000 en un año, registrarse para el GST/HST puede reducir su carga tributaria al aumentar las deducciones posibles en sus declaraciones fiscales.
Consecuencias del incumplimiento
Multas y auditorías: No cumplir con las nuevas regulaciones conlleva sanciones significativas. Cualquier omisión en la declaración de ingresos puede resultar en multas financieras. También es posible que deba pagar cargos por intereses. La CRA tiene la autoridad para auditar sus finanzas en cualquier momento dentro de un período de hasta seis años después de haber obtenido ingresos no declarados.
Riesgos legales: No declarar sus ingresos es ilegal y se considera una violación de la ley. Con las nuevas reglas, cualquier discrepancia entre lo que el trabajador informa y lo que reporta la plataforma puede generar alertas en la CRA [ING], lo que a su vez podría desencadenar una investigación.
Divulgación voluntaria: Los trabajadores que anteriormente no hayan declarado con precisión sus ingresos pueden hacerlo a través del Programa de Divulgación Voluntaria de la CRA. Este programa les permite corregir su declaración de impuestos, lo que puede ayudar a reducir sanciones.
Consejos para trabajadores de la economía gig
- La parte más importante es mantener registros precisos y detallados. Documentar la información sobre ingresos y gastos le permitirá verificar si sus registros coinciden con lo que reportará la plataforma. Otro beneficio es que, si hay una discrepancia entre los registros o la plataforma comete un error en el cálculo o reporte, contar con documentación precisa de su actividad e ingresos será de gran ayuda. También le permitirá saber cuánto dinero debe reservar para impuestos, evitando sorpresas desagradables en la temporada de impuestos.
- Infórmese y comprenda los requisitos fiscales para trabajadores autónomos. Si sus ingresos superan los $30,000, deberá registrarse para el GST/HST. Mantener registros precisos durante todo el año asegurará que no cometa errores involuntarios.
- Si aún no realiza un seguimiento de sus ingresos y sospecha que podrían superar los $30,000 en el año, comience a hacerlo de inmediato. Intente hacerlo de forma trimestral para determinar si necesita registrarse para el GST/HST. Una vez que tenga registros, podrá hacer proyecciones de sus ingresos anuales y calcular el impuesto sobre la renta [ING] correspondiente.
- Aproveche los beneficios fiscales disponibles. Puede acceder a varias deducciones [ING] y créditos, como gastos de oficina en casa, costos de vehículo, suscripciones a software necesario para el trabajo, equipo de trabajo y más. Para beneficiarse de estas deducciones, debe llevar registros detallados y precisos, lo que facilitará su declaración de impuestos.
- Consulte a un profesional de impuestos para obtener información relevante y clara. Si no está seguro de cómo esta nueva normativa puede afectarlo, un experto puede ayudarle a cumplir con la ley y a maximizar sus beneficios.
- Manténgase actualizado con las leyes fiscales y los requisitos de declaración para evitar problemas. Haga un esfuerzo de buena fe para que su reporte sea claro y preciso.
Conclusiones clave
El gobierno de Canadá ha establecido una nueva legislación para la declaración de impuestos sobre la renta de los trabajadores de la economía gig. Según el Proyecto de Ley C-47, una enmienda a la Ley del Impuesto sobre la Renta, las plataformas que emplean trabajadores gig deben compartir su información de ingresos con la CRA. El objetivo principal es mejorar el cumplimiento tributario y garantizar una declaración precisa de los ingresos.
Como resultado, el debate en curso sobre la protección de los trabajadores, los beneficios laborales, las condiciones de trabajo justas y el estatus de empleo se ha intensificado. Con las nuevas reglas en vigor, los trabajadores de la economía gig deben llevar registros precisos y detallados de sus ingresos para evitar consecuencias financieras y legales. Reserve dinero con anticipación para asegurarse de contar con los fondos necesarios al momento de pagar impuestos. Si actualmente enfrenta problemas de deuda, puede comunicarse con uno de nuestros asesores de crédito capacitados para recibir orientación. Ellos pueden ayudarle a encontrar la solución de deuda más adecuada para su situación financiera.
